8月30日晚间，上交所对3家上市公司及相关高管开出“罚单”，均涉及业绩披露不实。
其中，*ST尧尧(600671。SH)和盛屯矿业(600711。SH)在2022年年报披露中显示业绩预告与实际业绩严重不符。
* ST药物方面，1月19日，公司预测2022年净利润-4080万元至-4480万元。预计公司2022年末净资产为800万元至1200万元。并且面对上交所质疑是否存在资产减值不足，可能导致公司净资产为负的情况，依然否认净资产为负的可能性。
然而，2023年4月，公司突然自己“打脸”了。年报显示，公司2022年实现净利润-6756.03万元，2022年末净资产-1462.72万元。
对此，上交所指出，公司年度业绩是投资者关注的重大事项，可能对公司股价和投资者决策产生重大影响。公司应根据会计准则客观、谨慎地估计当前业绩，以确保预测业绩的准确性。
*ST药品未能及时披露风险，在交易所定向问询的情况下，仍未能及时提示风险，导致公司存在退市风险。
上交所认为，上市公司相关违规事实清楚，情节严重。公司时任董事长(董事会代理秘书兼财务总监)、时任总经理的、时任独立董事兼审计委员会召集人的盖受到公开谴责。
盛屯矿业有限公司也预测“变脸”严重。1月31日，公司预测2022年净利润6000万元至1.5亿元，扣非7200万元至1.68亿元。3月25日，公司修正业绩预告，净利润变更为-6000万元至-1.5亿元，扣非后为-3500万元至-9800万元。最终年报业绩为净利润-9553.85万元，同比下滑109.31%；扣非后归母净利润为-7995.28万元，同比下降112.37%。
上交所表示，公司业绩预告公告中预计全年盈利，但实际业绩与预测业绩相比发生了盈亏方向的变化。实际归母净利润、扣非后归母净利润与预测金额的差异分别为259.23%和211.05%。业绩预告披露不准确，影响了投资者的合理预期。同时，公司迟至2023年3月25日才发布业绩预告更正公告，更正公告披露不及时。
对此，上交所对盛屯矿业时任董事长、时任总裁周、时任财务总监翁雄、时任董事会秘书陆乐乐、时任独立董事兼审计委员会召集人涂进行了通报批评。上述惩戒行为将向中国证监会通报，并记入上市公司诚信档案。
另一个受到与盛屯矿业类似处罚的人，只是“戴帽”的st奥康(603001。嘘)。因占用控股股东资金导致年报披露不准确，对ST奥康、关联方奥康集团有限公司、实际控制人及时任董事长王振涛、时任总裁汪金权、时任副总裁王晨、时任财务总监兼董事会秘书翁恒给予通报批评。
值得注意的是，6月10日，浙江证监局已分别对公司、王振涛、汪金权、王晨、翁恒出具警示函，并记入证券期货市场信用档案。
此前，在对上交所年报监管函的回复中，ST奥康透露，2022年，公司控股股东奥康集团因资金周转需要，通过向公司经销商、合营企业借款等方式占用公司关联方非经营性资金，总金额为0.95亿元，占公司2021年经审计净资产的2.75%。在上述资金占用行为中，公司未履行信息披露义务，导致公司2022年相关业绩披露不准确。
虽然2023年4月底资金占用行为已全部清偿，但仍被审计并出具负面内控报告，因此ST奥康“戴帽”。"